中新网6月20日电 据审计署网站消息，审计署今日在其网站颁布了《中国船舶工业集团公司2012年度财务进出审计结不雅》。审计结不雅显示，中船集团存在重大年夜经济决定计划事项和内部治理不敷规范，对所属单位管控才能不足等问题。2012年至2013年，中船集团本部及上海船厂有714.93徒窈竺于购买礼品、购物卡和办公用品支撑，无进出库挂号和相干审批、领用手续；本部2012年公车费用跨越规定限额88.50万元。
此外，审计结不雅还显示，2011年至2012年，中船集团少计收入0.94亿元，少计成本费用1.19 亿元，导致多计利润0.25亿元，个中2011年多计利润9.76亿元，2012年少计利润9.51亿元。
此外，2012年至2013年，所属中国船舶体系工程研究院经由过程虚列会议费、现场补贴费的方法套取资金421.54万元，用于购买花费卡、接待费、会议费等支撑。
以下为审计结不雅全文：
中国船舶工业集团公司2012年度财务进出审计结不雅
根据《中华人平易近共和国审计法》的规定，审计署2013年对中国船舶工业集团公司(以下简称中船集团)2012年度财务进出进行了审计，重点审计了中船集团总部及所属6简单位。对有关事项进行了延长审计。
一、根本情况及审计评价看法
中船集团成立于1999年7月，注册本钱63.74亿元，拥有全资和控股二级子公司55家，主营营业为修造船。据中船集团归并财务报表反竽暌钩，其2012 岁尾资产总额为1993.13亿元，负债总额为1367.01亿元，所有者权益为626.12亿元，昔时实现营业收入866.55亿元，净利润-21.34亿元，资产负债率68.59%，净资产收益率-3.42%〖觳榘国际管帐师事务所审计了该集团2012 年度归并财务报表，并出具了标准无保存看法的审计申报。
审计署审计结不雅注解，中船集团凸起造船长业，产品构造持续优化进级，2012 年度财务报表总体上比较真实反竽暌钩了企业财务状况和经营结不雅。审计也发明，中船集团存在重大年夜经济决定计划事项和内部治理不敷规范，对所属单位管控才能不足等问题。
二、审计发明的重要问题
(一)管帐核算和财务治理存在的问题。
1.2011年至2012年，中船集团少计收入0.94亿元，少计成本费用1.19亿元，导致多计利润0.25亿元，个中2011年多计利润9.76亿元，2012年少计利润9.51亿元。
2.2012年，中船集团归并报表崩制改变以往年度做法，采取上期毛利率来计算未实现内部交易收益，导致2012年多计未实现内部交易收益4814.29万元，抵销收益后昔时少计利润4814.29万元。
3.2012年，中船集团在编制归并报表过程中未将其实际管辖的华联船舶有限公司的“其他应收款”余额1.54亿元作为内部往来抵销，导致归并管帐报表虚增债权、债务各1.54亿元。
4.2012年，中船集团未将其借居持股80%的上海汇海船舶设备有限公司纳入归并报表范围。
5.2012年至2013年，所属中国船舶体系工程研究院经由过程虚列会议费、现场补贴费的方法套取资金421.54万元，用于购买花费卡、接待费、会议费等支撑。
(二)履行国度经济政策和企业重大年夜经济决定计划中存在的问题。
1.中船集团构造调剂未达到其“十一五”筹划的目标。2011年其造船、配套、修船、非船营业收入分别占主营营业收入比重为86.23%、8.82%、1.94%、3%，而筹划请求至2010年应调剂为分别占比72.22%、10%、6.67%、11.11%。
2.所属中船集团物质部船用物质集中采购过程中，均采取公开性和竞争性不强的询价等非公开招标方法。审计抽查2012年的23类1201份询价全部采取定向询价，涉及金额60.48亿元，占总采购额的87.81%。
3.2009年至2011年，所属上海船厂船舶有限公司共接收订单39艘，因为缺乏充分论证，导致船舶建造筹划严重拖期。截至2012 岁尾36 艘船出现吃亏金额共计10.18亿元。
(三)内部治理存在的问题。
1.中船集团信任理财、劳务采购、对外借钱等重要治理轨制不健全、不完美，未建立周全风险治理体系；所属中船财务有限义务公司和中船投资成长有限公司本钱运作和资金理财法度榜样不规范，存在未严格执去处损轨制的问题。
2.2012年至2013年，中船集团本部及上海船厂有714.93徒窈竺于购买礼品、购物卡和办公用品支撑，无进出库挂号和相干审批、领用手续；本部2012年公车费用跨越规定限额88.50万元。
3.所属企业管控方面。
(1)所属上海船厂治理纷乱，存在违规采购、废旧物质治理不规范、劳务用工纷乱等问题。
(2)所属广州中船龙穴造船有限公司2011 年至2012年大年夜量应用存在质量缺点的库存钢板，导致49 个船舶分段制造产品报废，造成损掉4286.20 万元。
(3)所属中船工业成套物流有限公司2012 年至2013年以融资性贸易方法对外出借资金40 亿元。
(4)所属中船澄西船舶修造有限公司未按规定周全清退治理人员所持部属企业股权，至2013 年7 月底93 名中层治理人员仍持有总值208.86万元的江阴市华澄实业有限公司股份。
(5)所属中船工业贸易有限公司未按规定报经中船集团赞成和国资委立案，即竽暌冠2008 年开端实施职工年金轨制并追溯缴费至2005年，2012岁尾年金净资产为2169万元。
(6)所属中国船舶体系工程研究院2012年接待费支撑超标925万元。
4.中船集团信息化扶植兼顾不充分，信息体系未竽暌剐效集成、高低级财务体系间未建立纵向贯通数据界面；信息化扶植筹划及履行治理不到位，存在信息体系扶植不均衡、投入不足等问题；非死亡信息体系的等级测评、定级立案不到位。
三、审计处理及整改情况
对审计发明的问题，审计署已依法出具了审计申报、下达了审计决定书。中船集团具体整改情况由其向社会通知布告。审计发明的有关人员涉嫌经济违法违纪线索，移送有关部分进一步查询拜访处理。
(原标题：审计署：中船集团714万买购物卡等 公车费用超限额)
